Frais déductibles en SASU : la liste complète (2026)

En SASU à l'impôt sur les sociétés, chaque charge déductible réduit le résultat imposable, donc l'IS (15 % jusqu'à 42 500 €, puis 25 %). Bien gérer ses frais, c'est mécaniquement payer moins d'impôt — à condition de respecter les règles. Voici la liste et les bonnes pratiques.

La règle d'or

Pour être déductible, une dépense doit être :

engagée dans l'intérêt de l'entreprise (pas personnel),
justifiée (facture au nom de la société),
comptabilisée sur l'exercice.

Une dépense mixte (perso + pro) n'est déductible qu'à hauteur de la part professionnelle.

Les principaux frais déductibles

Déplacements : indemnités kilométriques (barème officiel), train, avion, hôtel, péages, carburant.
Repas professionnels : repas d'affaires, déplacements, indemnités de restauration (dans les limites URSSAF).
Télétravail : quote-part du loyer/charges du domicile affectée à l'activité, ou allocation forfaitaire.
Matériel & logiciels : ordinateur, téléphone, abonnements SaaS, hébergement, nom de domaine.
Frais bancaires & assurances : compte pro (ex. Qonto), RC pro, prévoyance.
Honoraires : expert-comptable, avocat, sous-traitance.
Formation : montée en compétences du dirigeant.
Communication & marketing : site web, publicité, cartes de visite.
Cotisations & abonnements professionnels, documentation.

Les pièges fréquents

❌ Facture au nom du dirigeant et non de la société.
❌ Dépenses somptuaires ou manifestement personnelles.
❌ Oublier de conserver les justificatifs (obligatoires en cas de contrôle).
❌ Confondre frais (charge déductible) et immobilisation (à amortir sur plusieurs années au-delà d'un certain montant).
❌ Récupérer la TVA sur des dépenses non éligibles (ex. carburant essence partiellement, cadeaux au-delà du plafond).

L'effet sur votre IS

Exemple : 5 000 € de frais déductibles supplémentaires sur un bénéfice dans la tranche à 15 % → 750 € d'IS économisés (et davantage dans la tranche à 25 %).

Et n'oubliez pas la première charge déductible d'une SASU : la rémunération du dirigeant. Pour arbitrer entre salaire et dividendes sur vos chiffres, utilisez notre simulateur salaire ou dividendes en SASU (gratuit, sans inscription).

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Article informatif — il ne remplace pas l'avis de votre expert-comptable.